ANAF declanșează controale masive la mașini de lux: BMW și Porsche cumpărate cash, fără dovezi de proveniență legală a banilor

Direcția Generală Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF) a inițiat un proiect-pilot de controale antifraudă țintit asupra achizițiilor de autoturisme de lux realizate din fonduri a căror proveniență fiscală nu poate fi demonstrată. Până acum au fost analizate 66 de cazuri în care inspectorii au identificat discrepanțe majore între veniturile impozabile declarate în ultimii ani și valoarea de piață a vehiculelor – adesea BMW și Porsche –, indicând un risc fiscal ridicat și suspiciuni de venituri nedeclarate sau insuficient justificate.

Controalele vizează în principal tranzacții cu plăți integrale în numerar („banii jos”), peste plafoanele legale permise, fără documente care să ateste sursa legală a fondurilor și traseul lor financiar. ANAF subliniază că aceste acțiuni fac parte dintr-o campanie mai largă de combatere a evaziunii fiscale, prevenirea utilizării fondurilor ilicite și asigurarea unui tratament echitabil pentru toți contribuabilii. Instituția anunță extinderea semnificativă a numărului de controale, inclusiv asupra altor tipologii de tranzacții cu risc fiscal ridicat.

Cazuri concrete identificate și măsurile aplicate

Printre exemplele prezentate oficial de ANAF se numără:

• Achiziționarea în 2025 a unui BMW 740D xDrive evaluat la aproximativ 100.000 euro, plătit integral în numerar, fără documente care să demonstreze proveniența legală și trasabilitatea banilor.

• Tranzacționarea unui Porsche Panamera la un preț subevaluat; vehiculul fusese achiziționat anterior cu 609.150 lei, plată în numerar, sursele fondurilor nedovedite prin documente credibile.

• Achiziționarea unui BMW M4 Competition M xDrive în valoare de 546.951 lei, fără justificare obiectivă a resurselor financiare.

• Achiziționarea unui BMW X6 xDrive de 428.460 lei, plătit în numerar, în cadrul unei tranzacții în care nici cumpărătorul, nici vânzătorul nu au putut demonstra proveniența legală a sumelor.

• Caz distinct: instituire de sechestru asigurător asupra unui BMW 740 evaluat la 762.300 lei, pentru recuperarea datoriilor restante către bugetul general consolidat al statului, în sprijinul organelor de executare silită.

În verificările finalizate până acum au fost constatate abateri precum utilizarea de venituri nedeclarate pentru achiziții de valoare mare, încălcarea disciplinei financiare și a plafoanelor legale pentru plăți în numerar. ANAF a demarat proceduri pentru stabilirea obligațiilor fiscale aferente veniturilor nejustificate și aplicarea sancțiunilor contravenționale. Pentru asigurarea recuperării prejudiciilor, au fost instituite măsuri asigurătorii, inclusiv sechestru asupra autoturismelor în cauză.

Context legal și fiscal în 2026

Aceste controale se bazează pe prevederile Codului fiscal și ale Codului de procedură fiscală privind fiscalizarea veniturilor și disciplina financiară. ANAF poate impune impozit pe venituri nejustificate (conform art. 114–117 Cod fiscal) și sancțiuni pentru nerespectarea plafoanelor de numerar (Legea nr. 70/2015). Proiectul-pilot vine în contextul unei intensificări a verificărilor ANAF în 2026, după modificările recente la eșalonările la plată și accentul pe combaterea evaziunii în zone cu risc ridicat (imobiliare, vehicule de lux, tranzacții cash).

ANAF reafirmă că acțiunile nu sunt izolate, ci fac parte dintr-o strategie națională de combatere a evaziunii fiscale. Extinderea controalelor ar putea afecta un număr mai mare de proprietari de vehicule scumpe, inclusiv în zone urbane mari (București, Cluj, Timișoara), unde astfel de achiziții sunt mai frecvente.

Dacă dețineți un vehicul de lux achiziționat recent, verificați obligațiile de declarare a veniturilor și a surselor de finanțare pentru a evita eventuale verificări suplimentare.